Registro UBO: lo que debe saber como empresario.
El registro UBO se introdujo mediante el Decreto nacional sobre el registro UBO de 7 de junio de 2024 (el «Decreto nacional»). El Decreto establece que las entidades que ya estén inscritas en el registro mercantil en el momento de su entrada en vigor están obligadas a declararse en el registro UBO. Las entidades tienen hasta el 30 de septiembre para cumplir con las obligaciones del Decreto. ¡Por lo tanto, es hora de actuar!
Objetivo y entidades obligadas
El registro UBO tiene como objetivo garantizar la transparencia en relación con los beneficiarios finales (Ultimate Beneficial Owners, «UBO») de personas jurídicas y entidades jurídicas similares. De este modo, el registro contribuye a la lucha contra delitos financieros como el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
Todas las personas jurídicas inscritas en el registro mercantil de Curazao, con excepción de las empresas unipersonales y las empresas que cotizan en bolsa, están obligadas a registrar sus UBO. Esto incluye, entre otras, fundaciones, asociaciones, cooperativas, sociedades anónimas y sociedades de responsabilidad limitada, fideicomisos y entidades extranjeras con formas jurídicas similares.
Definición de UBO (
, propietario único beneficioso) Para el registro, es importante comprender bien quién se considera UBO, a fin de evitar declaraciones incorrectas o incompletas. Un UBO es una persona física que posee, directa o indirectamente, el 25 % o más de la propiedad, los derechos de voto o los derechos de participación en los beneficios, o que ejerce control de otro modo. Si ninguna persona (física) cumple estos criterios, se considerará UBO a los directivos u otros miembros del consejo de administración. En el caso de los fideicomisos y las fundaciones, también deben registrarse los fundadores, administradores, beneficiarios y protectores.
Proceso de registro y plazos
Desde el 27 de mayo de 2025, el registro de los datos UBO se realiza a través del portal digital seguro UBO de la Cámara de Comercio («KvK»). Mediante una serie de sencillos pasos, las entidades pueden cargar sus datos, incluidos los documentos necesarios. En el sitio web de la KvK se puede encontrar una lista de los documentos que deben presentarse en el momento del registro. Entre ellos se incluyen: la escritura de constitución, el registro de accionistas, un organigrama, etc.
Las entidades de nueva creación tienen la obligación de inscribirse en el registro UBO en un plazo de dos semanas tras su constitución. En el caso de las entidades ya existentes, la fecha límite vence el 30 de julio, cuando entre en vigor el decreto nacional.
Consecuencias del incumplimiento
El incumplimiento, el retraso o el registro incorrecto de la información sobre los beneficiarios finales puede ser denunciado a las autoridades competentes. Esto puede dar lugar a sanciones, incluidas multas de hasta 25 000 euros y, en casos graves, a medidas penales.
Acceso y privacidad del registro UBO
El registro UBO es un registro cerrado con restricciones de acceso. Solo las autoridades competentes, como la Fiscalía, el Banco Central, la Unidad de Inteligencia Financiera, la Junta de Control del Juego y el Inspector de Impuestos, pueden acceder a él dentro del marco legal de sus competencias. Los UBO pueden verificar, previa solicitud, si sus datos están registrados.
Almacenamiento de datos Los datos UBO de
se conservan hasta diez años después de la baja de la entidad en el registro mercantil, o hasta diez años después de que una persona deje de ser considerada UBO. Transcurrido ese plazo, los datos se eliminan de conformidad con la legislación vigente en materia de privacidad.
Si tiene alguna pregunta sobre el registro o necesita asistencia (legal) con el registro UBO, ¡ST Legal Solutions estará encantado de ayudarle! Póngase en contacto con nosotros hoy mismo a través de terpstra@stlegalsolutions.com o del +5999 5121325.